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Modelo 720 criptomonedas

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Índice

El modelo 720 es una declaración del tipo informativa que debe ser presentada por los contribuyentes que posean derechos o bienes en el extranjero. Si estás en contacto con personas que hayan tenido grandes ganancias relacionadas con las criptomonedas o si tú mismo has tenido ingresos en relación con esta actividad, puede que te estés preguntando si debes presentarlo o no. Sigue leyendo y entérate de todos los detalles.

¿Quiénes deben presentar el modelo 720?

Lo primero que debes tener en cuenta es que el modelo 720 es de presentación obligatoria para todas las personas que superen los 50 mil euros en suma de bienes en el extranjero. Es decir, todas aquellas personas físicas y jurídicas con residencia en el territorio español, todos los establecimientos permanentes en estos territorios o las entidades no residentes a las que se hace referencia en el artículo 35.4 de la Ley 58/2003. En esta ley se dispone de la obligación de informar acerca de las cuentas en entidades financieras en el extranjero, de los valores, derechos, seguros y rentas depositados en el extranjero rige para el titular, el autorizado, el representante, el beneficiario o entidad con poderes de disposición. Esto incluye las criptomonedas en cualquier exchange centralizado como Binance o Coinbase, en exchanges descentralizados, Uniswap, Pancake Swap, etc… o incluso en billeteras o wallets.

En resumen, tienen que presentar el modelo 720:

  • Todas las personas físicas y las entidades que residan en el estado español (incluidos en este grupo también los que residan en territorios forales) y posean bienes en el extranjero.
  • Los titulares de dichos bienes.

Los bienes que se declaran en el 720 son:

  • Las cuentas y los depósitos abiertos en bancos extranjeros.
  • Bonos o préstamos.
  • Sociedades o fondos de inversión.
  • Los valores de participación en entidades.
  • Los bienes inmuebles situados en el extranjero.
  • Seguros de vida o invalidez.
  • Criptomonedas.

Los bienes que no deben declararse son:

  • Los bienes que son exentos del Impuesto de Sociedades.
  • Los bienes que no superan los 50 mil euros de valor.
  • Aquellos registrados en la contabilidad.
  • Las cuentas en sedes extranjeras con sede en España.

El modelo 720 y las criptomonedas

Las dos preguntas que nos hacen constantemente nuestros clientes son:

  1. Las criptomonedas en Exchanges tanto centralizados como descentralizados se deben considerar dentro del modelo 720? La respuesta es que .
  2. Las criptomonedas en billeteros se deben considerar dentro del modelo 720? La respuesta es que

En el caso de que tus transacciones de compraventa de criptomoneda, stacking, minado o generación de NFTs, airdrops, earndrops o rewards hayan resultado en ganancias, tal vez necesites ayuda para rellenar los distintos modelos tributarios entre los que se cuentan el modelo 720, pero también el IRPF o el IVA.

Si después de leer toda esta información todavía tienes dudas, entonces puede que te sirva asesorarte con una gestoría de criptoactivos. Ponte en contacto con nosotros, somos expertos en ejecutar la declaración de impuestos relacionados con las criptomonedas.

¿Cómo se debe rellenar el modelo 720?

A la hora de presentar el modelo 720, lo mejor es prestar mucha atención. Para rellenar este formulario, primero debes entrar a la web de la Agencia Tributaria y acceder al enlace que hace referencia a esta presentación. Recuerda que para este paso deberás tener instalado el certificado digital o la clave pin en tu ordenador para no tener ningún problema y poder comenzar a iniciar el trámite de inmediato. Una vez que te encuentres identificado, estarás listo para comenzar a completar el formulario con los datos que se te irán solicitando. A continuación, debes proceder a dar de alta el tipo de bien que quieres registrar, validar la declaración y firmar para enviarla a Hacienda.

Algunas sanciones sobre el modelo 720
La normativa del modelo 720 contempla elevadas multas para quienes incumplan con algunos de sus puntos. Es por eso que, al presentarlo, es necesario tener mucho cuidado, evitar hacerlo por fuera de los plazos establecidos y rechequear varias veces los datos ingresados para evitar los errores. Esto es así porque el régimen de obligaciones y de sanciones es bastante más estricto que en el caso de impuestos meramente informativos.

¿Qué sucede si hay incumplimiento? Si se incumple con la obligación de informar sobre bienes o derechos que se sitúen en el extranjero, entonces se aplicará una multa que puede llegar al 150%. Los montos pueden ir de 5 mil euros correspondientes a cada uno de los datos que debieron ser incluidos en la declaración y el mínimo para esta sanción es de 10 mil euros.

Los plazos también son muy importantes en esta presentación: si se registrara la declaración por fuera del plazo estipulado, sin que se requiera previamente, se sancionará con un 100 euros correspondiente sacada dato y sobre un mínimo de 1500 euros. El plazo de presentación va desde el 1 de enero al 31 de marzo para realizar la presentación de bienes del año anterior. ¿Y si compartes la titularidad de una cuenta bancaria en el extranjero y el saldo supera a la fecha de emitir el modelo 720 los 50 mil euros? En ese caso, y siempre que el límite establecido se supere, es obligatorio comunicarlo. Esto será independiente de cuántos sean los individuos que compartan la co titularidad y se deberá informar en el saldo corriente indicando el porcentaje de la participación.

Como hemos dicho, si bien el modelo 720 responde a una declaración de bienes en el extranjero que no es muy común, es muy recomendable no dejarlo pasar y evitar las duras sanciones.

Si quieres conocer más, puedes visitar el siguiente enlace donde te encontrarás con un ejemplo práctico y bien sencillo sobre cómo tributar en caso de poseer criptomonedas. Tanto si se trata de un caso en el que se obtuvo ganancia patrimonial en la compraventa de activos como en adquisición de moneda a través de un proceso de minado (o cualquier otra causa de este estilo) podrás corroborar los diferentes modelos que se deben completar, los distintos tipos impositivos con sus bases imponibles y las implicaciones fiscales que estas actividades requieren.

Para seguirte informando sobre este tema y muchos más puedes consultar otros artículos en nuestro blog de actualidad donde encontrarás referencias sobre este tema y muchos más.

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